Czwarta część przewodnika IFAC: Przeciwdziałanie praniu pieniędzy a transferowanie aktywów

Czwarta część przygotowanego przez Międzynarodową Federację Księgowych (IFAC) przewodnika „Przeciwdziałanie praniu pieniędzy: podstawy” przedstawia wyzwania związane z transferowaniem aktywów. Jak zauważają autorzy przewodnika, przestępcy „czasami dążą do zamaskowania nielegalnych wpływów pieniężnych za pomocą powiązanych ze sobą transakcji, w ramach których jeden składnik aktywów jest nabywany, a inny sprzedawany w krótkim odstępie czasu (np. sprzedaż mieszkania i zakup łodzi). Skutkiem takiego działania może być zaciemnienie źródła funduszy oraz ukrycie prawdy przed osobami, które widzą tylko jedną z transakcji”.

W przewodniku wymienione zostały kluczowe sygnały ostrzegawcze, mogące świadczyć o tym, że księgowy ma do czynienia z procederem prania pieniędzy. Podobnie jak w poprzednich częściach przewodnika, także i w tej można odnaleźć studium przypadku. Autorzy przygotowali również rekomendowane działania, które należy podjąć w przypadku nabrania podejrzeń o wykryciu procederu transferowania aktywów służącego do prania pieniędzy.

Pełna treść przetłumaczonej na język polski czwartej części przewodnika dostępna jest tutaj.

Trzy poprzednie części można przeczytać tutaj.