Przeciwdziałanie praniu pieniędzy a zakładanie spółki

Kolejna, trzecia już część przygotowanego przez Międzynarodową Federację Księgowych (IFAC) przewodnika „Przeciwdziałanie praniu pieniędzy: podstawy” poświęcona jest zagadnieniu zagrożeń występujących w procesie zakładania spółki lub trustu. Jak zauważają autorzy, przestępcy mogą na wiele sposobów wykorzystać usługi związane z zakładaniem spółek. Księgowy powinien dążyć do zrozumienia, z jakich powodów ekonomicznych klient zwrócił się o założenie spółki lub pomoc w jej administrowaniu. Wymieniają liczne sygnały ostrzegawcze, do których należą m.in.:

• Zlecenie utworzenia struktury spółki bez jasnego ekonomicznego powodu, który by ją uzasadniał.
• Zakładanie spółek o skomplikowanej strukturze właścicielskiej, w wielu systemach prawnych, bez ekonomicznego uzasadnienia.
• Potencjalni klienci, którzy nie są chętni, aby podać informacje dla potrzeb zastosowania środków należytej staranności wobec klienta, a które są wymagane w procesie akceptacji klienta.
• Potencjalni klienci, którzy unikają odpowiedzi na pytania o źródła posiadanego majątku.
• Potencjalni klienci, którzy wykazują niepotrzebny pośpiech, aby utworzyć określoną strukturę prawną, zwłaszcza w wielu systemach prawnych.
• Potencjalni klienci chcący nabyć spółkę istniejącą, posiadającą historię współpracy z bankami i/lub historię kredytową.

Pełna treść przetłumaczonej na język polski trzeciej części przewodnika dostępna jest tutaj.

Dwie poprzednie części można znaleźć tutaj.