Przeciwdziałanie praniu pieniędzy – szacowanie ryzyka

Kolejna część przygotowanego przez Międzynarodową Federację Księgowych (IFAC) przewodnika „Przeciwdziałanie praniu pieniędzy: podstawy” poświęcona jest kwestii opartego na oszacowaniu ryzyka podejścia do przeciwdziałania procederowi prania pieniędzy. 

Według przewodnika, zawodowi księgowi powinni rozumieć trzy kluczowe obszary ryzyka przy nawiązywaniu współpracy z nowymi firmami lub przy świadczeniu usług na rzecz klientów. Te ryzyka to: ryzyko geograficzne, ryzyko związane z klientem oraz ryzyko związane z usługami.

Przewodnik zaleca, aby ogólną zasadą podejścia opartego na oszacowaniu ryzyka było - w sytuacji podwyższonego ryzyka - zastosowanie wzmożonych środków w celu zarządzania takim ryzykiem i jego zmniejszenia. Zakres, stopień, częstotliwości i intensywność środków zapobiegawczych i przeprowadzanych kontroli powinna być wzmożona w przypadkach scenariuszy o podwyższonym ryzyku.

Pełna treść przetłumaczonej na język polski drugiej części przewodnika dostępna jest tutaj.

Poprzednią część („Przeciwdziałanie praniu pieniędzy: podstawowe informacje - Część 1: Wprowadzenie do zasad przeciwdziałania praniu pieniędzy dla zawodowych księgowych”) można przeczytać tutaj.